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ESG授信全面解析！掌握2大篩選方式，以這1系統應對挑戰

撰文 | 叡揚資訊行銷處

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隨著全球對永續發展的重視，ESG授信已成為金融業的發展趨勢，也是推動企業永續發展的重要手段。本篇文章將全面解析ESG授信的概念、篩選方式，以及金融機構可能會面臨到的挑戰，並說明如何透過B.E.S.T.系統應對這些挑戰，協助金融機構更加準確的進行ESG評估和管理。

ESG授信是什麼？了解ESG授信定義！

近年來，ESG授信逐漸成為金融市場的關注焦點。金融機構透過ESG授信的全面評估方式，不僅能了解借款企業的社會責任態度，還能根據此標準評估資金流向。ESG授信的重要性在於它涵蓋了企業營運的所有面向，使金融機構可以更有效的理解企業永續經營、社會責任和風險控管方面的表現。

什麼是ESG授信

ESG授信是金融機構在進行貸款審核時，將企業的環境保護（Environmental）、社會責任（Social）和公司治理（Governance）等三大因素納入評估框架，以支持企業的永續發展，各項評估指標如下：

環境（Environmental）：企業對環境的影響，例如碳足跡、能源使用、廢棄物處理和溫室氣體排放等。
社會（Social）：企業對社會的影響，例如勞資關係、多元職場、人權和公平交易等。
公司治理（Governance）：企業的治理結構和運作方式，例如董事會組成、風險管理、資訊揭露等。

透過全面的ESG評估流程鼓勵企業採取永續的經營策略，能確保企業在促進經濟增長的同時，也能充分考慮到環境保護和社會責任。另外，ESG授信也提供企業較優惠的融資條件。

ESG理念對金融業的影響

ESG理念促使金融業開始重新評估投資與貸款決策，不只能幫助金融機構識別企業的永續風險，同時也帶動金融產品和服務的創新。例如，綠色債券和永續連結貸款，不僅為投資者提供新的投資渠道，也共同推動全球經濟邁向更綠色、更公平的未來。

ESG授信篩選方式？2大面向一次看！

ESG授信篩選是一個全方位的評估過程，包括對企業內部的政策審查，以及對業務活動帶來的影響進行評價。在ESG授信的過程中，有兩個主要的評估面向：赤道原則和ESG評級。赤道原則著重於風險管理；而ESG評級則是針對企業在環境、社會、公司治理三大領域中的綜合表現，進行量化評估。

赤道原則

赤道原則是一套由金融機構用於決定、評估、管理大型專案融資中，所牽涉的社會與環境風險的框架，於2003年由多家國際銀行共同發起，有助於識別和管理這些專案的環境和社會風險。

簽署赤道原則的金融機構在融資前會對專案進行嚴格的環境與社會風險評估，若企業未能達到標準，金融機構可以緊縮融資額度，嚴重者甚至會列為拒絕往來戶。

目前全球已有百家金融機構簽署並遵循赤道原則，包含渣打、匯豐等大型跨國銀行；而在台灣有簽署赤道原則的銀行則有兆豐、國泰、富邦、中國信託等。

ESG評級

ESG評級則是對企業在環境、社會和治理方面的表現進行量化評估的工具。評級主要由第三方機構進行，目前在國際上知名的ESG評級機構包括MSCI、FTSE Russell以及Sustainalytics。其中，MSCI、FTSE Russell主要以公司投資面切入分析，而Sustainalytics主要針對風險管理分析。

ESG評級的結果會影響金融機構在資金配置方面的決策。不僅可以幫助評估企業的ESG表現，還直接影響企業的融資成本和融資可獲得性，同時也有助於提升企業的國際競爭力，吸引更多投資者及客戶。因此，越來越多的企業致力於提升自己的ESG評級，以獲得更優惠的融資條件。